Налоговые вычеты
Условия получения налогового вычета
Вернуть уплаченный налог с расходов на лечение можно в следующих случаях:
- Пациент (налогоплательщик) имеет право на получение социального налогового вычета за медицинские услуги в соответствии с Перечнями медицинских услуг, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»;
- если Пациент оплатил назначенные себе или членам семьи лекарства и имеете рецепт от врача на препараты, которые указаны в специальном перечне;
- если Пациент оплатил страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация, оказавшая медицинские услуги, имела российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Размер налогового вычета
Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 рублей за календарный год — эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов, за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение.
В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.
Все расходы Вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому, по общему правилу, все платежные документы должны быть оформлены на Вас. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них, независимо от того, на кого оформлены платежные документы.
Как оформить налоговый вычет в медицинском центре «Медассист»
Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.
Получение социального налогового вычета у работодателя
Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, если обратитесь к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом. Для этого придется сделать несколько шагов.
Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы
Для подтверждения права на получение социального налогового вычета Вам потребуются копии чеков об оплате лечения, лекарств или страховых взносов, а также пакеты документов по каждому виду расходов.
- Если Вы оплатили лечение
-
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- справка медицинской организации об оплате медицинских услуг.
- копия документа, подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили лечение членов своей семьи.
- Если Вы оплатили лекарства
-
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
- Если Вы оплатили страховые полисы ДМС
-
- копия заключенного договора страхования;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили страховой полис членов семьи.
Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет
Собранные ранее документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Документы можно направить лично или через личный кабинет налогоплательщика.
Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.
Шаг 3. Предоставьте работодателю заявление и уведомление из налоговой
Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме и передается работодателю вместе с уведомлением о подтверждении Вашего права на вычет. В ответ работодатель должен предоставить налоговый вычет, начиная с месяца, в котором Вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть сумму излишне удержанного налога.
Получение социального налогового вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором Вы на оплачивали лечение, лекарства или страховой полис ДМС, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства для предоставления социального вычета или остатка вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме. Для этого придется сделать несколько шагов.
Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ
Для обращения в налоговый орган вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно запросить у работодателя.
Кроме справки о доходах потребуется пакет документов по каждому виду расходов.
- Если Вы оплатили лечение
-
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- справка медицинской организации об оплате медицинских услуг.
- копия документа, подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили лечение членов своей семьи.
- Если Вы оплатили лекарства
-
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
- Если Вы оплатили страховые полисы ДМС
-
- копия заключенного договора страхования;
- копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
- подтверждающего родство, заключение брака, опеку или попечительство, если Вы оплатили страховой полис членов семьи.
Шаг 2. Предоставьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган
Декларация предоставляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором Вы оплатили медицинские услуги. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение.
Декларацию можно представить:
- лично или через представителя;
- почтовым отправлением с описью вложения;
- в электронной форме — через Портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств
Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления всех необходимых документов проводит камеральную проверку, после которой направляет Вам сообщение о принятом решении.
